Στο στόχαστρο της εφορίας πάνω από 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί - «Αυτόματοι» έλεγχοι σε καταθέσεις

Φορολογούμενους με υψηλές καταθέσεις και χαμηλά εισοδήματα στην εφορία εντόπισαν οι ελεγκτικές υπηρεσίες με το νέο αυτοματοποιημένο σύστημα ελέγχου προσαύξησης περιουσίας που αντλεί στοιχεία για τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών και τα συσχετίζει αυτόματα με τις φορολογικές δηλώσεις των ελεγχόμενων.

Σύμφωνα με πληροφορίες, με το νέο «υπερόπλο» της ΑΑΔΕ που τέθηκε σε λειτουργία πριν από περίπου ένα χρόνο και σύμφωνα με πληροφορίες έχουν ήδη «σαρωθεί» πάνω από 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί και σε πολλές περιπτώσεις τα ευρήματα αποκαλύπτουν μεγάλη ψαλίδα ανάμεσα στα ποσά των καταθέσεων και στα δηλωθέντα εισοδήματα.

Οι καμπάνες για τους παραβάτες είναι βαριές καθώς κάθε προσαύξηση περιουσίας που προέρχεται από παράνομη ή αδικαιολόγητη, ή άγνωστη πηγή ή αιτία, θεωρείται κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%.

Πώς «σκανάρουν» λογαριασμούς, θυρίδες, ηλεκτρονικά πορτοφόλια

Μέσω του «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication - BANCAPP» οι φοροελεγκτές «μπαίνουν» στους τραπεζικούς λογαριασμούς, τις θυρίδες και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια και λαμβάνουν αναλυτικά στοιχεία και πληροφορίες για τους ελεγχόμενους. Συγκεκριμένα, μόλις εκδοθεί μια εντολή ελέγχου εισοδήματος και περιουσίας για έναν φορολογούμενο, αποστέλλεται αυτόματα, χωρίς ανθρώπινη παρέμβαση, αίτημα για άρση τραπεζικού απορρήτου. Σε διάστημα δύο ημερών η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) έχει τις σχετικές απαντήσεις για τους τραπεζικούς λογαριασμούς και τα περιουσιακά στοιχεία της τελευταίας πενταετίας.

Με το νέο αυτοματοποιημένο σύστημα ο προσδιορισμός της φορολογητέας ύλης γίνεται πλέον εύκολη υπόθεση. Τα στοιχεία που λαμβάνουν οι φοροελεγκτές τα επεξεργάζονται και τα διασταυρώνουν με τις φορολογικές δηλώσεις προκειμένου να διαπιστωθεί αν το ύψος της κινητής περιουσίας και οι δαπάνες διαβίωσης δικαιολογούνται από τα εισοδήματα που εμφανίζουν στην εφορία οι φορολογούμενοι που ελέγχονται για παράνομη προσαύξηση περιουσίας.

Για την άρση απορρήτου, μέσω του νέου συστήματος, απαιτείται η γνώση και συμπλήρωση του ΑΦΜ του φυσικού ή νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας για το οποίο πραγματοποιείται η άρση του τραπεζικού απορρήτου.

Αυτόματη προώθηση του αιτήματος

Με βάση τη διαδικασία με την έκδοση εντολής ελέγχου, το αίτημα προωθείται αυτομάτως από την ΑΑΔΕ μέσω του κόμβου ηλεκτρονικής διασύνδεσης και επικοινωνίας στα πιστωτικά ιδρύματα και σε όλα τα υπόχρεα πρόσωπα τα οποία υποχρεούνται σε απάντηση και αποστολή των αρχείων εντός δύο εργάσιμων ημερών. Η επικοινωνία των αιτημάτων μεταξύ της ΑΑΔΕ και των υπόχρεων προσώπων πραγματοποιείται μέσω των υποδομών της «Τειρεσίας». Η πληροφορία που ανταλλάσσεται μέσω των καναλιών διαβίβασης της «Τειρεσίας Α.Ε.» αφορά τα στοιχεία των ελεγχόμενων. Για την εξασφάλιση της εμπιστευτικότητας της διαδικασίας, όλα τα φορολογικά ή/και χρηματοοικονομικά δεδομένα που ανταλλάσσονται κρυπτογραφούνται.

Στο νέο σύστημα θα πρέπει να διαβιβάσουν δεδομένα τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα ιδρύματα πληρωμών ,τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος ,τα οποία δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.

Τα στοιχεία που αποστέλλουν τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αφορούν:

• Καταθέσεις πρώτης ζήτησης και προθεσμιακές
• Χορηγήσεις
• Επενδυτικούς λογαριασμούς με παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, Repos κ.λπ.
• Πιστωτικές κάρτες
• Τραπεζικές θυρίδες
• Λογαριασμούς Πληρωμών
• Προπληρωμένες Κάρτες
• Ηλεκτρονικά πορτοφόλια.