Στο «ραντάρ» της ΑΑΔΕ 2,8 εκατ. φορολογούμενοι για «ακάλυπτες» δαπάνες

Με τη χρήση ειδικών αλγόριθμων και την αξιοποίηση στοιχείων και πληροφοριών από το ηλεκτρονικό αρχείο, η ΑΑΔΕ σχεδιάζει να τρέξει μαζικές διασταυρώσεις για να εντοπίσει φορολογούμενους που εμφανίζουν εισοδήματα στη περιοχή των 10.000 έως 20.000 ευρώ αλλά οι δαπάνες διαβίωσης τους ξεπερνούν ακόμη και τα 200.000 ευρώ.

Με βάση τις φορολογικές δηλώσεις, στην πρώτη γραμμή των ελέγχων για την αποκάλυψη «κρυφών» εισοδημάτων θα βρεθούν 2,8 εκατ. φορολογούμενοι από όλο το φάσμα όπως μισθωτοί, συνταξιούχοι, ελεύθεροι επαγγελματίες, αγρότες και εισοδηματίες.

Ποιες πληροφορίες θα «σκανάρονται»

Όπως αναφέρεται στο Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ, η Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών και Προσδιορισμού Φορολογικού Κενού θα προχωρήσει φέτος σε «Μελέτη - Διασταύρωση Εισοδημάτων 10.000 - 20.000 ευρώ με Δηλωθείσες Δαπάνες» αξιοποιώντας στοιχεία και κάθε διαθέσιμη πληροφορία που αφορούν:

• αγορές σε καταστήματα λιανικής και σούπερ μάρκετ
• πληρωμές με κάρτες
• δαπάνες για ασφαλιστικά συμβόλαια ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθένειας
• έξοδα νοσηλίων σε ιδιωτικά θεραπευτήρια
• δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία
• λογαριασμοί σταθερής και κινητής τηλεφωνίας, ηλεκτρικού ρεύματος και ύδρευσης άνω των 1.000 ευρώ
• τραπεζικούς λογαριασμούς που αθροιστικά εντός του έτους εμφάνισαν κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ
• τόκους καταθέσεων
• ποσά που καταβλήθηκαν για τοκοχρεολυτική απόσβεση στεγαστικών, καταναλωτικών και άλλων δανείων
• αγορές περιουσιακών στοιχείων (ακινήτων, αυτοκινήτων).

Μετά τα πρώτα ευρήματα από τις διασταυρώσεις οι ελεγκτικός μηχανισμός θα προχωρήσει σε περαιτέρω έλεγχο στις περιπτώσεις εκείνες όπου υπάρχουν ενδείξεις ότι τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν καλύπτουν τις δαπάνες διαβίωσης ή την προσαύξηση περιουσίας.

Για τον έλεγχο θα αξιοποιηθούν έμμεσες τεχνικές που αφορούν την ανάλυσης της ρευστότητας του φορολογούμενου, την καθαρή θέση, το ύψος των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά και με βάση τα οποία η φορολογική διοίκηση προσδιορίζει το ποσό του φόρου που αναλογεί κατ’ εκτίμηση.

Έξτρα φόρος, πρόστιμο και προσαυξήσεις

Οι φορολογούμενοι που θα εντοπιστούν με μεγάλες αποκλίσεις μεταξύ των δηλωθέντων εισοδημάτων και των δαπανών που έχουν πραγματοποιήσει θα κληθούν να δώσουν διευκρινήσεις και όσοι δεν τεκμηριώσουν τη νομιμότητα των ποσών που δαπάνησαν, θα κληθούν να καταβάλλουν φόρο 33% στη διαφορά των εισοδημάτων, πρόστιμο 50% στη διαφορά των φόρων, και προσαυξήσεις για εκπρόθεσμη καταβολή.

Επισημαίνεται ότι το πρώτο ότι κύμα διασταυρώσεων αποκάλυψε περίπου 800 άτομα τα οποία εμφάνιζαν εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ αλλά οι δαπάνες τους δεν δικαιολογούνταν από τα δηλωθέντα εισοδήματα και από τα στοιχεία της ΑΑΔΕ.