Κύκλωμα μαϊμού τιμολογίων και επιστροφής ΦΠA: Βαρύ το κατηγορητήριο - Τα 10 αδικήματα

Ποινική δίωξη για πληθώρα αδικημάτων ασκήθηκε σε βάρος των συλληφθέντων για το κύκλωμα με την έκδοση εικονικών τιμολογίων, που φέρεται να αποκόμισε οφέλη εκατομμυρίων ευρώ μέσω επιστροφής ΦΠΑ.

Αναλυτικά τα αδικήματα:

• Διεύθυνση, συγκρότηση και ένταξη σε εγκληματική οργάνωση για τη διάπραξη κακουργημάτων
• Απάτη στρεφόμενη κατά του ελληνικού δημοσίου άνω των 120.000 κατά συναυτουργια και κατ εξακολούθηση
• Άμεση συνέργεια στην απάτη
• Φοροδιαφυγή με τη μορφή της μη απόδοσης η ανακριβούς απόδοσης παρακρατουμενων φόρων
• Άμεση συνέργεια στην παραπάνω πράξη
• Έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων άνω των 120.000 ευρώ
• Άμεση συνέργεια στην παραπάνω πράξη
• Αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων άνω των 200.000 ευρώ
• Ξέπλυμα μαύρου χρήματος
• Παράνομη κατοχή όπλων και φυσιγγίων

Πώς έγινε η εξάρθρωση

Σε μια τεράστια επιχείρηση που πραγματοποιήθηκε την Τρίτη 30 Σεπτεμβρίου 2025, η Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος της Ελληνικής Αστυνομίας εξάρθρωσε ένα πολυμελές κύκλωμα που «ξάφριζε» συστηματικά το ελληνικό Δημόσιο. Δεκαοκτώ (18) άτομα, συμπεριλαμβανομένων των αρχηγικών μελών, συνελήφθησαν, ενώ στη δικογραφία κακουργηματικού χαρακτήρα περιλαμβάνονται συνολικά 54 ακόμη κατηγορούμενοι.

Το δίκτυο δρούσε μεθοδικά, ιδρύοντας περισσότερες από 370 «εικονικές» εταιρείες σε Αττική και επαρχία. Μέσω αυτών των ανύπαρκτων εταιρειών, δήλωναν εικονικές και εμπορικές συναλλαγές, εκδίδοντας μαϊμού τιμολόγια και υποβάλλοντας ψευδείς φορολογικές δηλώσεις, με μοναδικό σκοπό να αιτηθούν και να εισπράξουν επιστροφές μεγάλων ποσών Φ.Π.Α. και παρακρατηθέντος φόρου εισοδήματος. Το συνολικό παράνομο όφελος της οργάνωσης υπολογίζεται στα 5 εκατομμύρια ευρώ, ενώ η συνολική ζημία για το Δημόσιο ξεπερνά τα 20 εκατομμύρια ευρώ αν συνυπολογιστεί και η ακύρωση είσπραξης παρακρατούμενου φόρου.

Ανάμεσα στους συλληφθέντες βρίσκεται ο «εγκέφαλος» του κυκλώματος, ο οποίος φέρεται να είναι πρόεδρος ποδοσφαιρικής ομάδας της Δυτικής Αττικής και δημοτικός σύμβουλος. Κατά τη διάρκεια των ερευνών βρέθηκαν και κατασχέθηκαν, μεταξύ άλλων, σχεδόν μισό εκατομμύριο ευρώ σε μετρητά, όπλα, πλήθος τιμολογίων, τραπεζικά βιβλιάρια και σφραγίδες.

Οι έρευνες πραγματοποιήθηκαν σε οικίες, λογιστικά γραφεία, γραφεία σε ποδοσφαιρικό γήπεδο (πληροφορία που συνδέεται με τα αρχηγικά μέλη), οχήματα, ακόμη και σε κελί κράτησης.

Τα κυριότερα ευρήματα περιλαμβάνουν:

• Μετρητά: Το ποσό των 499.940 ευρώ, 652 δολάρια και 32 λίρες Αγγλίας.
• Πληθώρα Πειστηρίων: Τραπεζικές επιταγές, βιβλιάρια, πλήθος τιμολογίων, τραπεζικές κάρτες και σφραγίδες.
• Όπλα: Δύο περίστροφα, μαχαίρι τύπου στιλέτο και έΕλληνική Αστυνομίανα κυνηγετικό τυφέκιο.
• Οι συλληφθέντες οδηγήθηκαν στην αρμόδια Εισαγγελική Αρχή, ενώ τα ψηφιακά πειστήρια στάλθηκαν για εργαστηριακή εξέταση.

Αναλυτικά η ανακοίνωση της Αστυνομία

Από τη Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος εξαρθρώθηκε πολυμελής εγκληματική οργάνωση, τα μέλη της οποίας προέβαιναν σε συστηματικές απάτες σε βάρος του Δημοσίου, μέσω σύστασης «εικονικών» εταιρειών και δήλωσης ανύπαρκτων εικονικών και εμπορικών συναλλαγών μεταξύ αυτών, σε διάφορες περιοχές εντός και εκτός Αττικής.

Για την αποδόμηση της οργάνωσης, πραγματοποιήθηκε, την Τρίτη 30 Σεπτεμβρίου 2025, ευρεία αστυνομική επιχείρηση, κατά τη διάρκεια της οποίας συνελήφθησαν -18- μέλη της οργάνωσης, μεταξύ των οποίων και τα αρχηγικά.

Σε βάρος τους σχηματίσθηκε δικογραφία κακουργηματικού χαρακτήρα –κατά περίπτωση- για σύσταση εγκληματικής οργάνωσης, απάτη σχετικά με επιχορηγήσεις, νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, παράβαση του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας και παράβαση των νομοθεσιών για τα ναρκωτικά και τις φωτοβολίδες και τα πυροτεχνήματα, ενώ για την ίδια υπόθεση κατηγορούνται ακόμη -54- άτομα.

Όπως προέκυψε από την πολύμηνη έρευνα της Υποδιεύθυνσης Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων, οι ανωτέρω είχαν συστήσει και ενταχθεί σε εγκληματική οργάνωση με διαρκή δομή και οργάνωση, η οποία δραστηριοποιούνταν στη διάπραξη συστηματικών φορολογικών απατών σε βάρος του Δημοσίου με διαφορετική μεθοδολογία ανά χρονική περίοδο δράσης, προκειμένου τα μέλη να αιτούνται επιστροφές μεγάλων χρηματικών ποσών από τις φορολογικές Αρχές της Χώρας, οι οποίες αφορούσαν είτε τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.), είτε παρακρατηθέντα φόρο εισοδήματος, ενώ χρησιμοποιούσαν γι’ αυτό ανύπαρκτες εταιρείες.

Πώς δρούσαν

Συγκεκριμένα, για να πετύχουν τον σκοπό τους, τα μέλη της οργάνωσης:

• δήλωναν ανά περίπτωση κοινές έδρες στις «εικονικές» εταιρείες ή ανά διαχειριστή, διευθύνσεις σε όμορες περιοχές,
• δήλωναν διευθύνσεις για την έδρα των «εικονικών» εταιρειών, στις οποίες όμως ουδέποτε εγκαθίσταντο και δεν ανέπτυσσαν πραγματική δραστηριότητα, δεν δήλωναν μισθωτήρια επαγγελματικών χώρων, δεν απασχολούσαν εργαζόμενους, δεν είχαν τραπεζικούς λογαριασμούς στις περισσότερες περιπτώσεις και δεν εμφανίζονταν σε αναζητήσεις στο Διαδίκτυο,
• χρησιμοποιούσαν «αχυρανθρώπους» ως διαχειριστές/εκπροσώπους των εταιρειών,
• καταχωρούσαν τα στοιχεία στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο,
• αναρτούσαν «εικονικά» παραστατικά στις ηλεκτρονικές εφαρμογές και
• προχωρούσαν σε μερικές περιπτώσεις σε άνοιγμα εταιρικών τραπεζικών λογαριασμών και συνδεόμενων με αυτούς τραπεζικών καρτών και εξέδιδαν κωδικούς ηλεκτρονικής τραπεζικής.

Μάλιστα, για να αποφύγουν την αποκάλυψη της δράσης τους από τις διωκτικές Αρχές, προέβησαν στην ίδρυση μεγάλου αριθμού «εικονικών» εταιρειών, όπου ανά διαστήματα άλλαζαν τους διαχειριστές αυτών και, αφού κατάρτιζαν «εικονικά» τιμολόγια, με τη βοήθεια λογιστών, οι οποίοι είχαν ποινικό παρελθόν, τα αναρτούσαν στην ηλεκτρονική εφαρμογή «MyData» ώστε να προσδίδουν νομιμοφάνεια στην οικονομική δραστηριότητα των ανύπαρκτων εταιρειών τους.

Οι τριγωνικές συναλλαγές

Παράλληλα, δήλωναν ανύπαρκτες συναλλαγές, ιδιαίτερα μεγάλης αξίας, μεταξύ των εταιρειών και υπέβαλαν ψευδείς φορολογικές δηλώσεις, ώστε να αιτούνται επιστροφές χρηματικών ποσών από τις φορολογικές Αρχές της χώρας που αφορούσαν είτε Φ.Π.Α. είτε παρακρατηθέντα φόρο εισοδήματος.

Στην πραγματικότητα όμως, οι «εικονικές» εμπορικές συναλλαγές μεταξύ αυτών των ανύπαρκτων εταιρειών δεν λάμβαναν χώρα, καθώς τα «εικονικά» τιμολόγια δεν επαληθεύονταν από αντίστοιχες τραπεζικές συναλλαγές.

Η εγκληματική οργάνωση προέβαινε στην ίδρυση μεγάλου αριθμού «εικονικών» εταιρειών, ώστε σε περίπτωση ελέγχου ορισμένων εξ’ αυτών να τις αδρανοποιούν και να συνεχίζουν το έργο τους με τις υπόλοιπες, ενώ μοναδικός σκοπός ύπαρξης όλων αυτών των εταιρειών ήταν η χρήση τους με σκοπό την εμφάνιση «εικονικών» εμπορικών συναλλαγών και συγκεκριμένα «εικονικών» τιμολογίων πώλησης και παροχής υπηρεσιών μεγάλης αξίας.

Χαρακτηριστική είναι η ύπαρξη «εικονικής» εταιρείας, η οποία χρησιμοποιήθηκε ως εκδότρια τιμολογίων εμπορικών συναλλαγών προς υπαρκτές εταιρείες με νόμιμη δραστηριότητα, οι οποίες εμφανίζονται ως λήπτριες «εικονικών» τιμολογίων, προκειμένου να εμφανίζουν αυξημένα έξοδα και ζημίες, για σκοπούς φοροδιαφυγής.

Συνολικά, κατά τα έτη 2023-2025 ο αριθμός των «εικονικών» εταιρειών, που διαχειριζόταν η οργάνωση, ξεπερνά τις -370-, ενώ το συνολικό παράνομο περιουσιακό όφελος που αποκόμισε ανέρχεται στο ποσό των -4.957.276,27- ευρώ.

Μάλιστα, μέχρι στιγμής εκκρεμεί η απόδοση παρακρατούμενου φόρου του ποσού των -3.771.005,32- ευρώ, ενώ το συνολικό ποσό των -12.132.695,20- ευρώ είναι αυτό που αντιστοιχεί στην ακύρωση της διαδικασίας είσπραξης παρακρατούμενου φόρου εισοδήματος από το ελληνικό Δημόσιο λόγω εντολών ελέγχου που εκδόθηκαν για τις «εικονικές» εταιρείες της εγκληματικής οργάνωσης.

Ευρήματα που «ζαλίζουν»

Από τις έρευνες που πραγματοποιήθηκαν σε οικίες, λογιστικά γραφεία, κελί κράτησης εντός σωφρονιστικού καταστήματος, γραφεία σε ποδοσφαιρικό γήπεδο και οχήματα, με τη συνδρομή Επιχειρησιακών Ομάδων της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος, καθώς και εξειδικευμένων στελεχών της Διεύθυνσης Εγκληματολογικών Ερευνών, βρέθηκαν μεταξύ άλλων και κατασχέθηκαν:

• τραπεζικές επιταγές,
• πλήθος τιμολογίων,
• βιβλιάρια τραπεζικών συναλλαγών,
• 2 περίστροφα,
• μαχαίρι τύπου στιλέτο,
• κυνηγετικό τυφέκιο,
• 652 δολάρια,
• 32 λίρες Αγγλίας,
• πλήθος τραπεζικών καρτών,
• πλήθος σφραγίδων και
• το ποσό των 499.940 ευρώ.

Οι συλληφθέντες οδηγήθηκαν στην αρμόδια εισαγγελική Αρχή, ενώ τα ψηφιακά πειστήρια θα αποσταλούν στη Διεύθυνση Εγκληματολογικών Ερευνών για περαιτέρω εργαστηριακή εξέταση.